Consejo de Auditoría Interna General de Gobierno

Indice de Documentos Técnicos

Nombre Año Descripción del
Contenido
109 Ley Pronto Pago 2019 Este documento incluye lineamientos y directrices para el análisis y evaluación de los principales riesgos de cumplimiento, desde el punto de vista normativo y operacional, de acuerdo a lo regulado por el artículo 2° quáter de la Ley 21.131, en observancia del rol que la Ley establece para el auditor interno en el Sector Público
108 Plan Anual de Auditoría basado en Riesgos 2018 Este documento considera lineamientos y directrices para la aplicación de los auditores internos de la Administración del Estado, en la realización del análisis integral de todos los elementos internos y externos a la organización, con la finalidad de determinar los eventos que cuentan con la mayor relevancia para cumplir con la misión y objetivos estratégicos y que, a su vez, cuentan con el mayor nivel de riesgo. En base a estos elementos, se debe formular un Plan Anual de Auditoría que incluya las materias que deberían requerir mayor dedicación para la función de auditoría.
107 Modelo de Madurez/Capacidad para el Sistema de Prevención de Delitos LA/FT/DF en el Sector Público 2018 Este documento incluye lineamientos y directrices para la evaluación o autoevaluación del nivel de madurez del sistema, de sus componentes y de sus elementos clave, a través de las fases del Ciclo de Deming (Ciclo P-D-C-A).
106 Objetivo Gubernamental N° 4 – Ejecución permanente de acciones de aseguramiento sobre operaciones financiero-contables. 2018 Este documento considera lineamientos y directrices para ser aplicados por los auditores en actividades de aseguramiento preventivas y permanentes, orientadas a verificar que las operaciones que se desarrollan al interior de las distintas entidades del Estado, se lleven a cabo resguardando irrestricta y adecuadamente los recursos públicos y con pleno respeto a las normas legales y administrativas que protegen la probidad, integridad y transparencia de la función pública, así como su registro adecuado en los Estados Financieros de cada Servicio o Entidad, conforme a la normativa que fija la Contraloría General de la República.
105 Objetivo Gubernamental de Auditoría N° 3 – Acciones de mantención 2018 Este documento considera lineamientos y directrices para ser aplicados por los auditores internos en el aseguramiento integral al Proceso de Gestión de Riesgos implementado por las organizaciones gubernamentales.
104 Objetivo Gubernamental de Auditoría N° 3 – Acciones de mantención 2018 Este documento contiene orientaciones y directrices técnicas, que las organizaciones gubernamentales deben utilizar para el cumplimiento del Objetivo Gubernamental de Auditoría N° 3 -periodo 2018 – 2022- específicamente para la mantención y mejoramiento del Proceso de Gestión de Riesgos en el Sector Público.
103 Objetivo Gubernamental de Auditoría N° 2 – Evaluación de los Sistemas de Control Interno 2018 Este documento contiene orientaciones guías y directrices técnicas, que los auditores internos del Sector Público deben utilizar para el cumplimiento del Objetivo Gubernamental de Auditoría N° 2, del periodo 2018 – 2022, Evaluación de los Sistemas de Control Interno, ponderando las observaciones y recomendaciones de la Contraloría General de la República y las de Auditoría Interna.
102 Objetivo Gubernamental de Auditoría N° 1 – Actividades asociadas a la Probidad Administrativa 2018 Este documento considera lineamientos y directrices para ser aplicados por los auditores internos en las materias asociadas a la probidad administrativa en el Proceso de Compras Públicas en el Estado.
101 Estructura y Funcionamiento de las Unidades de Auditoría Interna de Gobierno y Coordinación con el CAIGG 2018 Este documento considera lineamientos y directrices sobre la estructura, funcionamiento, forma de trabajar y mecanismos de coordinación y reporte que deben observar las Unidades de Auditoría Interna Ministerial y las Unidades de Auditoría Interna de los Servicios Públicos, en su relación con el Consejo de Auditoría Interna General de Gobierno (CAIGG).
100 Conceptos Básicos de un Programa de Aseguramiento y Mejora de la Calidad para la Auditoría Interna en el Sector Público 2018 Este documento está concebido para introducir a los profesionales de auditoría interna, en los conocimientos y prácticas requeridas para la evaluación del cumplimiento de los elementos obligatorios del Marco Internacional para la Práctica Profesional de la Auditoría Interna del THEIIA, como también, para la evaluación de la eficiencia y eficacia de la actividad de auditoría interna y para la identificación de oportunidades de mejora.
99 Relación entre los Principios y Reglas de Conducta del Código de Ética del THEIIA y la Normativa Nacional 2017 Este documento describe los principales aspectos conceptuales y normativos del Código de Ética del Instituto de Auditores Internos Global y se realiza un análisis de la relación entre los Principios y Reglas de Conducta del Código de Ética y la normativa nacional referente a obligaciones éticas y de conducta para los funcionarios públicos.
98 Programa
Global para Aseguramiento  del Sistema de Prevención de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Delitos Funcionarios en el Sector Público
2017 Este documento, tiene como objetivo presentar un programa de trabajo de auditoría con directrices para entregar aseguramiento al Sistema de Prevención de Delitos LA/FT/DF. Sistema preventivo que debe ser implementado en las organizaciones gubernamentales, para dar cumplimiento al Oficio Circular N° 20/2015 del Ministerio de Hacienda.
96 Conceptos Generales sobre Infracciones Administrativas a la Probidad y Delitos Funcionarios más comunes 2016 Este documento tiene como objetivo poner a disposición de todos los funcionarios de la Administración del Estado,  los temas de la probidad administrativa y el conflicto de intereses, en cuanto elementos constitutivos esenciales de la Ética Pública, y de la corrupción, desarrollando para ello las infracciones administrativas y los delitos en contra del correcto ejercicio de la función pública.
94 Trabajos de Consultoría en Auditoría Interna 2016 Este documento está concebido como una guía a ser aplicada en la priorización, planificación, ejecución, informe y seguimiento de trabajos de consultoría que realiza la auditoría interna en el Sector Público.
92 Modelo de Estatuto para la Unidad de Auditoría Interna Gubernamental 2016 Este documento está concebido como un Modelo de Estatuto para la Unidad de Auditoría Interna Gubernamental, que considera la normativa que lo regula, los elementos y aspectos conceptuales relevantes para su formulación e implementación y las consideraciones necesarias para demostrar su conformidad con las Normas de Auditoría Interna Nacionales e Internacionales Generalmente Aceptadas.
91 Conceptos Generales sobre Delitos Funcionarios 2016 Este documento, sin perjuicio que se haya concebido como una guía para todos los empleados públicos, sin distinción, es especialmente útil para los auditores internos, quienes pueden consultarlo durante el desarrollo de su trabajo sin perder de vista los principios de probidad administrativa y transparencia con el objetivo de identificar la eventual ocurrencia de los delitos funcionarios y recomendar controles para su prevención.
90 Modelo Integral de Auditoría Interna de Gobierno 2015 Este documento está concebido como una directriz para desarrollar cada una de las etapas del Proceso de Auditoría Interna de Gobierno, que ayuda a comprender los pasos que se deben realizar, y las interrelaciones que se producen entre los productos generados al interior de ellas.
89 Propuestas Metodológicas para el Levantamiento y Modelamiento de Procesos 2016 Estos documentos están concebidos como una ayuda para la labor que realizan los auditores internos al ejecutar y/o evaluar, según sean las circunstancias y naturaleza del trabajo, el levantamiento y modelamiento de los procesos de la institución.
88 Conceptos Generales sobre Enfoque de Procesos de Negocios 2016
87 Seguimiento del Trabajo de Auditoría Interna 20105 Este documento está concebido como una ayuda para la labor que realizan los auditores internos de gobierno al cumplir con las normas de auditoría interna de desempeño, tanto nacionales como  internacionales.
86 Comunicación del Trabajo de Auditoría Interna 2015 Este documento está concebido para ser una guía a ser aplicada por los profesionales de auditoría interna de la Administración del Estado, que deben informar, persuadir, y obtener resultados que agreguen valor a la organización. Debido a que la comunicación es fundamental para el éxito de todo el proceso de auditoría, los auditores internos deben desarrollar habilidades en las comunicaciones verbales y escritas que permitan transmitir efectivamente los objetivos, las evaluaciones, opiniones, conclusiones, y recomendaciones del trabajo realizado.
85 Ejecución del Trabajo de Auditoría Interna 2015 Este documento está concebido para ser una guía a ser aplicada por los profesionales de auditoría interna de la Administración del Estado, para desarrollar y ejecutar la planificación del trabajo de auditoría interna.
84 Planificación del Trabajo de Auditoría Interna 2015 Este documento está concebido para ser aplicado por los profesionales de auditoría interna de la Administración del Estado, para determinar los riesgos relevantes que  afectan a la actividad operativa donde se realizará cada trabajo de auditoría contenido en el Plan Anual de Auditoría, así como los objetivos, criterios, alcance y procedimientos de auditoría para cumplir con el programa de trabajo formulado.
83 Formulación del Plan Estratégico de Auditoría Interna 2015 Este documento está concebido como una guía a ser aplicada en la definición estratégica de la auditoría interna, que permite enfocar los recursos humanos y financieros al logro de la misión, visión y objetivos de la auditoría interna, los que deben a su vez contribuir al logro de los objetivos de cada organización. Lo anterior conlleva que cada Unidad de Auditoría Interna debe adaptarse permanentemente a los distintos cambios que van ocurriendo en la organización y su entorno.
82 Diccionario de Auditoría Interna para el Sector Público 2015 Este documento está concebido para ser utilizado como complemento a los documentos técnicos que regulan el desarrollo del Proceso de Auditoría Interna, desde la Etapa de Formulación del Plan Estratégico hasta la de Seguimiento del Trabajo.
81 Diccionario de Riesgos para el Sector Público 2015 Este documento está concebido como un diccionario para ser utilizado en todo aquello relacionado con los Procesos de Gestión de Riesgos y Control Interno de las Organizaciones Gubernamentales.
80 Aseguramiento a la Aplicación de Normas del Código del Trabajo en el Sector Público 2015 Este documento está concebido para realizar aseguramiento a la aplicación de las normas del Código del Trabajo al personal que se  desempeña en el Sector Público y que por diversas razones han de estar regidos por dicho estatuto laboral, entregando directrices y procedimientos uniformes, de manera tal que los auditores internos utilicen este documento como una guía.
79 Aseguramiento a Concesiones en el Sector Público. 2015 Este documento está concebido para entregar lineamientos generales a los auditores internos de las organizaciones que otorgan directamente y/o fiscalizan concesiones de bienes del Estado, para el desarrollo de trabajos de aseguramiento, con el objeto de verificar, en los casos que corresponda, el cumplimiento de las disposiciones normativas para el otorgamiento de concesiones, sus ampliaciones y/o renovaciones, como también, en el ámbito de la fiscalización durante el desarrollo de la concesión.
78 Elementos Básicos para Modelo de Prevención de Delitos en Empresas Públicas –  Ley 20.393 2016 Este documento está concebido para ser una guía para las Empresas Públicas, en la implementación, mantención y mejora continua del Modelo de Prevención de Delitos, considerado en la Ley 20.393.
76 Modelo de Competencias del Auditor Interno Gubernamental 2015 Este documento contiene un Modelo de Competencias para el Auditor Interno de Gobierno, que consiste en un inventario o diccionario de competencias para el ejercicio profesional de la auditoría interna de gobierno y un conjunto de áreas del conocimiento que sustentan un desempeño óptimo.
75 Técnicas y Herramientas para el Control de Procesos y la Gestión de la Calidad, para su uso en la Auditoría Interna y en la Gestión de Riesgos 2015 Este documento está concebido como una guía para ser aplicada en el desarrollo de sus funciones, principalmente por los profesionales de auditoría interna y los encargados de riesgos en las organizaciones de la Administración del Estado, y producto de ello mejorar su desempeño a través de la utilización de un conjunto de veintiocho (28) herramientas e instrumentos de Control de Procesos y Gestión de la Calidad, tanto de carácter cualitativos como cuantitativas.
73 Aseguramiento a Procesos de Soporte Financieros para la Gestión 2015 Este documento está concebido para ser una guía a ser aplicada por los auditores internos en el aseguramiento integral a procesos financieros y contables claves que se desarrollan en las organizaciones gubernamentales.
71 Aseguramiento al Proceso de Gestión de Riesgos en el Sector Público 2016 Este documento está concebido para ser una guía a ser aplicada por los auditores internos en el aseguramiento integral al Proceso de Gestión de Riesgos implementado por las organizaciones gubernamentales.
70 Implantación, Mantención y Actualización del Proceso de Gestión de Riesgos en el Sector Público 2016 Este documento está concebido para ser una guía a ser aplicada en el Estado, en la implementación, mantención y mejora continua del Proceso de Gestión de Riesgos.
68 Muestreo Estadístico para la Auditoría Interna de Gobierno: Conceptos Básicos Sobre La Ley de Benford 2015 Estos documentos están concebidos para ser una guía a ser aplicada por los profesionales de auditoría interna de la Administración del Estado, en el desarrollo de sus funciones, especialmente en la ejecución del trabajo del auditor en grandes poblaciones, donde tomar una muestra estadística representativa del universo, es clave para la validez de los resultados y conclusiones del trabajo.
67 Muestreo Estadístico para la Auditoría Interna de Gobierno: Muestreo de la Unidad Monetaria (MUM) 2015
66 Muestreo Estadístico para la Auditoría Interna de Gobierno: Muestreo de Variables – Muestreo para Pruebas Sustantivas 2015
65 Muestreo Estadístico para la Auditoría Interna de Gobierno: Muestreo de Atributos – Muestreo para Pruebas de Controles 2015
64 Muestreo Estadístico para la Auditoría Interna de Gobierno: Conceptos Generales 2015